Daňové sazby daňových sazeb NDFL. Daňové sazby NDFL, které se změnilo ve prospěch NDFL s

NDFL v roce 2017: Jaké změny vstoupily v platnost? Zjistíme, co nový čeká na účetní v výpočtu NDFL z prázdnin v roce 2017, jaké změny v hlášení? Podívejme se na platbu NDFL v roce 2017, jaké změny by měly být zohledněny s cílem správně uvést daň v rozpočtu.

Od roku 2017 se stane více daňových agentů.

V roce 2017 se nových plátců připojí k daňovým agentům - ruských organizacích, které převádějí peněžní obsah, plat, odměnu do vojenského personálu a civilního personálu (Bill č. 1078298-6).

V roce 2016 se uvažují o daňových agentů:

• ruské organizace
• individuální podnikatelé,
• notáři soukromé praxe
• právníci, zavedeni právníci,
• samostatné rozdělení zahraničních organizací v Ruské federaci, z nichž nebo v důsledku vztahů, se kterými zaměstnanec obdržel příjem (článek 207 daňového řádu Ruské federace).

Následující změna daně z příjmů fyzických osob - se stala více platbami, která nepodléhá dani z příjmů fyzických osob

Další pěkná změna daně z příjmů fyzických osob z roku 2017 - rozšířila seznam plateb, kterým žádný akruální NDFL. Nyní náklady na certifikaci zaměstnance podle odborného průmyslu nejsou zahrnuty do zdanitelného příjmu NDFL. V některých případech, NDFL body a bonusy, připsány na věrnostní program bankovní karty (článku 8 článku 2 2 Federální zákon od 07/03/2016 № 242-фз).

Interpretace NDFL nyní můžete zvážit

FTS připravuje dopis s objasněním pro inspektory v terénu, aby společností umožnily zasílat účty do budoucích plateb na osobní vyčistění.

Tak jak to bylo? Kontroly odmítají přečíst naděje na daň z příjmů fyzických osob na úkor budoucích plateb NDFL, pokud zaměstnavatel zaplatil daň z příjmu zaměstnancům. Peníze povoleny pouze k návratu.

NDFL v roce 2017: změny v době dodání 2-NDFL certifikátů.

Začněme se zprávami, které se týkají hlášení NDFL v roce 2017. Změnajsou spojeny s tím, zda je daň zachována jednotlivcem nebo ne. Při vypracování nápovědy 2-NDFL v poli "Sign", čísla "1" nebo "2" jsou připojena. Když je NDFL z příjmů zcela zachován, pak v referenci dodáme "1", pokud ne, pak "2".

Kdy se může znamenat "2" v nápovědě? Začáteční účetní jsou obvykle ztraceni, podívejme se na tyto příklady:

1. obchodní ředitel byl najat dne 25. prosince 2015, od 01.05. do 30. listopadu, pracoval ve společnosti v Londýně. Strávil tak na území Ruska méně než 183 dní v roce 2016 a stal se nerezidentem. Účetní zastával 13% z jeho příjmů z příjmů, ale na konci roku musí být daň započítána ve výši 30%. Předpokládejme, že účetní nebyla schopna udržet celou daň na konci roku, protože v tomto případě není možné držet více než 50% platů v tomto případě, pak předloží 2-NDFL certifikát se znakem "2 ".
2. může to být dar v hodnotě více než čtyři tisíce rublů, což představuje fyzickou tvář, která není zaměstnancem společnosti. Pak NDFL nebude schopen udržet a účetní poskytne certifikát s znakem "2".
3. tato situace může nastat: Zaměstnanec podal žádost o propuštění od 12. prosince 2016. Za 11 měsíců mu společnost zaplatila plat 50 000 rublů, v prosinci 10 000 rublů bylo vydáno v souvislosti s propuštěním. Společnost vypočítala daň na prosinci ve výši 1300 rublů, ale nedržela ji. Nyní účetní musí předložit dva odkazy, jeden se znakem "1", ve kterém příjmy 50 000 rublů po dobu 11 měsíců a certifikát se znakem "2", kde celkový příjem 10 000 rublů, výše vypočítané výše daně 1300 rublů, částka daně se sníží 0.

DŮLEŽITÉ!Termín dodání 2- NDFL v roce 2017: Změny V závislosti na znamení! Pomoc se znaménkem "1" - poslední den 3. dubna 2017

Více New! Od 1. ledna 2017, v souvislosti s přijetím federálního zákona č. 07/03/16 č. 238-FZ "na nezávislé posuzování kvalifikace", poplatek za takové posouzení NDFL nepodléhá.

Nové kódy NDF od 1. ledna 2017

Podívejme se, jaké změny vstoupí v platnost dne 1. ledna 2017 s ohledem na kódy NDFL. Jednotlivé kódy pro pojistné se objeví:

• 2002, pokud je prémie spojena s výsledky výroby a je součástí mzdy;
• 2003 - Pro pojistné a jiné odměny, které společnost platí na výdaje Čistý zisk.
• 329 - Samostatný kód bude pro nový sociální odpočtek ve výši nákladů na nezávislé posouzení kvalifikace.

Přidají budou nové kódy dětských srážek:

Připomínáme vám, že před zavedením nových kódů NDFL kódů v nápovědě 2-NDFL je nutné označit příjmový kód 2000 "odměna přijatá daňovým poplatníkem pro provádění pracovních sil nebo jiných povinností."

Buď opatrný!Neodrčil včas - čelíte jemnému 200 rublů. Pro každou pomoc 2-NDFL. A pro chyby v odkazech - 500 rublů. pro každého.

Prázdné, pořadí plnění a pořadí dodání (pokud průměrný počet 25 osob a více - dáme certifikát elektronicky) se nezměnil!

Platba NDFL v roce 2017: Jaké změny na nás čekají?

Daň v roce 2017 platíme za nových pravidel, zde jsou:

NDFL do rozpočtu nejpozději v den po zaplacení konečného vypořádání za měsíc, tj. Při platbě mzdy za první polovinu měsíce (záloha) není nutná daň.

PŘÍKLAD

Záloha na leden byla zaplacena 20. ledna a činila 100 000 rublů. 31. ledna, účetní provedl platy v lednu, 4,59 770 rublů bylo naplánováno, NDFL činil 59770 (459770 * 13%) 2. února, účetní Shot 300 000 rublů na platbu mzdu (459 770-100 000-59770) . Platba mzdy z pokladníka byla provedena 3. února, platební příkaz ve výši 59 770 byla zaslána 3. února 2017.

To je nejdůležitější pravidlo.Existuje také několik nuancí, které se týkají typu příjmů.

Pokud je příjem zaplacen v naturáliích, pak NDFL také seznam nejpozději v den po dni skutečného přenosu příjmů.

PŘÍKLAD

Společnost vypočtená se zaměstnancem a předání televizoru v hodnotě 30 000 rublů. Přenos televizoru se konal 3. března, účetní společnost uvedl NDFL do rozpočtu ve výši 3900 rublů (30 000 * 13%) dne 4. března.

NDFL z rekreantů v roce 2017

Následující obavy NDFL s daněmi dovolené v roce 2017, jaké změny Při přenosu daně došlo?

Při zaplacení daně z příjmů dovolené již ne později poslední den Měsíc, ve kterém byla dovolená skutečně zaplacena.

PŘÍKLAD:Zaměstnanec jde na dovolenou 28. července, účetní zaplatil mu dovolenou 25. července a NDFL uvedli 30. července.

Stejné pravidlo působí při platbě nemocnice. Ty. NDFL seznamy nejpozději poslední den v měsíci, ve kterém je platba skutečně provedena.

Novinkou v srážkách o dani z příjmů fyzických osob v roce 2017.

- Nyní je standardní odpočet pro děti poskytnuta až do příjmu od začátku roku překročí 350 000 rublů

Je zaveden nový sociální odpočet pro jednotlivce, kteří zaplatí nezávislé posouzení jejich kvalifikací. Velikost odpočtu se rovná množství skutečných výdajů na přechod posouzení, ale ne více než 120 000 rublů.

Všechny daňové změny od roku 2017

Takže jsme se naučili:

• jaké jsou změny v NDFL v roce 2017,

PC "daňový poplatník pro"

PC "Daňový poplatník" - určený pro odkaz Účetnictví, příprava účetnictví a daňových hlášení v FTS, PFR, FSS, FSRAP v elektronické podobě na magnetických nebo papírových médiích ve schválených formách a formátech, včetně přenosu prostřednictvím telekomunikačních kanálů komunikace (TKS) s elektronicky digitálním podpisem (EDS).

Kalendář

Co je nového?

Nová forma výpočtu pojistného (CBD 1151111). Aplikován od podávání zpráv za první vypočtené (reportovací) období roku 2020

Nová forma nároku na patent (CBD 1150010). Dopis FTS od 18.02.2020 č. SD-4-3 / [Chráněný emailem]

Funkčnost kontroly zpráv o jednotlivcích v FIU doporučená programem Fondu "na PD" (pokud je nainstalován v počítači)

Aktualizovaný formát a formát SZV-TD (Electronic pracovní knihy) V souladu s verzí alba 2,43d formátů ze dne 12.23/2019

Realizovány nové formáty: Zjednodušené formuláře Účetní hlášení, formy účetního (finančního) podávání zpráv, forma prohlášení o dani z nemovitostí organizací

Účetnictví: V typických operacích odpisových dokladů (implementace), TMC (režie, upsat, požadavky) byl přidán vzorec pro výpočet výši zapojení "na průměrné náklady." Výpočet se provádí automaticky

Účetnictví: V funkčnosti "Skupina koupil ..." Přidáno dokumentu "Účetní certifikát"

Návrh podávání zpráv ve formě SZV-TD je implementováno - elektronické záznamy zaměstnanosti (projekt ještě nebyl schválen). Reporting je plánováno být reprezentováno v rámci FIU měsíčně od roku 2020

Účetnictví: v oddíle nákupu, nová "analytická prodeje" byl přidán pro časový interval v části kupujících a / nebo nomenklatury (Služby) s velkým počtem nastavení

V režimu "Plat Vedosost" přidal možnost vytisknout seznam výpisů

Změny v NDFL od roku 2017

V roce 2017 vstoupilo několik změn v NDFL do právní síly. Skutečné změny se týkají převodu daní z příjmů občanů, kterým se stanoví kódy pro deklarace a daňové sazby, vytvoření periodického vykazování PI a právnických osob.

Hodnoty NDFL.

Poslední změny v NDFL 2017 byly spojeny s poskytováním odpočtů. Jsou vydávány proti IP a organizací prostřednictvím manažerů. Zaměstnanec může požádat o náhradu hotovosti v případě závislosti mladistvých dětí a dětí učení na 24 let. Takové kategorie občanů jako:

• Rodiče. Tato skupina zahrnuje přijaté a dřívější (rozvratné) manželé, které platí výživné pro údržbu dítěte.
• Adoptér, strážci a správci.
• Rodiče manželé, včetně recepcí. Manželé Správci a opatrovníků jsou odpočet nevícen.

Podle současného NK Ruské federace lze vydat "Dětská" daňová věnování dětí:

• první a druhé dítě (1 400 rublů);
• třetí a následné děti (3000 rublů);
• děti se zdravotním postižením (6000 rublů ve prospěch opatrovníků, adoptivních rodičů a jejich manželů, správci);
• juvenilní děti se zdravotním postižením (12 000 rublů - ve prospěch rodičů a jejich manželů, včetně adoptivních rodičů).

Při zřizování počtu dětí je zaměstnanec zohledněn dospělé, recepce a ne-primární. Počet dvojnásobných množství odpočtu může svobodné rodiče, opatrovníci, správci, adoptivní rodiče, stejně jako osoby, které obdržely písemný odmítnutí od druhého manžela, aby používali standardní odpočet v místě práce. Povolení zákonodárce umožňuje shrnout množství odpočtů pro neplacené dočasné mezery (dovolená na vlastní náklady, vyhláška).

Zaměstnanci, absolvování školení a pokročilé školení, přijímat sociální srážky při placení studií s osobními fondy. Maximální částka vrácených prostředků je 12 0000 rublů pro jedno období vypořádání.

Změny v sazbě NDFL

Změny NDFL od roku 2017 došlo s ohledem na sazbu daně. Státní orgány stanovily, aby distribuoval daňové zatížení občanů. Úpravy jsou plánovány podle progresivního rozsahu daňových sazeb, podle které: \\ t

• Jednotlivci se ziskem do 180 000 rublů ročně jsou osvobozeni od platby NDFL.
• Občané s ročním příjmem na 2,4 milionu rublů přispívají daně ve výši 13%.
• Jednotlivci s příjmem do 100 milionů rublů za rok Seznam sazbou ve výši 30%.
• Občané s ročním příjmem ze 100 milionů rublů jsou placeni ve výši 70%.
• Příjmy přijaté z bankovních vkladů jsou zdaněny ve výši 35%.

Změny v hlášení NDFL

Daňoví poplatníci pokračují v provádění povinností vyplnit 2-NDFL reference. Složení podávání zpráv, které bude muset být ve daňových orgánech, závisí na postavení a směru činností společnosti, které daňový režim.

Právní subjekty různých organizačních a právních forem poskytují ve fiskální službě podávání zpráv ve formě 2-NDFL a 6-NDFL. Společnosti na hlavním daňovém systému jsou předány 3 NDFL a 4-NDFLS. Přidělte následující funkce odkazů na daně z příjmů:

• 2-NDFL je výroční formulář pro podávání zpráv s informacemi o zaplacených částkách zdanitelné odměny. Zprávy spoléhají na srážky a výše daně z příjmů.
• 3-NDFL - výroční podávání zpráv o částkách zisku. Pronájem do 30. dubna, příští rok po vyrovnání roku. Pro návrh sociálních, srážek nemovitostí.
• 4-NDFL je vypracován pro první příjem. Informuje vzhledem k výnosům IP a jednotlivci.
• 6-NDFL - čtvrtletní podávání zpráv. Obsahuje údaje o určitých a ziskových zaměstnancích příjmů. Podává se FTS na místě registrace podniku až do konce měsíce následujícího po vykazovaném období.

Změny v kódech NDFL

Při provedení certifikátu 2-NDFL 2017 je nutné dát nové dětské srážky kódy. Dřívější zákoníky pro všechny kategorie žadatelů byly stejné. V současné době se pro rodiče používají různé kombinace (adoptivní rodiče) a adoptivní rodiče (strážci, správci).

Zákonodárce zanechal formu formuláře v neozkumné formě přidáním pole "znamení". Tato část dokumentu je navržen tak, aby odrážel informace o plném (kód "1") nebo částečného (kód "2") daňové uchovávání během sledovaného období. Zadaná hodnota je také nezbytná k objasnění informací, pokud uznal rezident nebo nerezident. Zbývající oblasti odkazu splňují dřívější formát dokumentu.

Rozložení v kódu formuláře "2" může být v těchto situacích, kdy:

• Stav zaměstnance, který je vyloučen z počtu obyvatel, se mění.
• Zaměstnavatel účtuje dary ve prospěch zaměstnanců, jejichž náklady přesahují 4000 rublů.
• Mzdy jsou placeny v přirozeném ekvivalentu.

Osvědčení o příjmu a uchovávaných daní by měly být připraveny odděleně ve vztahu ke každému jednotlivci, který obdrží mzdy. Tam byla změna kódů používaných v sekcích "Příjmy" a "Secuctions". Formulář bude obsahovat následující ukazatele:

• 126-133. Vztahují se na srážky pro děti zaměstnanců organizace.
• 2002. Používá se ve vztahu k pojistným na základě výsledků práce. Dodatečný příjem je účtován podle výsledků výrobních činností. Mohou být poskytnuty kolektivními nebo individuálními pracovními smlouvami nebo předpisy ruské legislativy. Důležitou podmínkou pro zařazení tohoto kodexu je, že prostředky nejsou vypláceny na úkor čistého zisku právnické osoby.
• 2003. Používá se pro pojistné, placené z čistého zisku. Zdrojem odměňování může sloužit jako zvláštní účely nebo cílové příjmy.
• 329. Používá se s označením sociálních srážek pro nezávislé hodnocení kvalifikační úrovně personálu.

Certifikát je vypracován právnickými osobami a PI v elektronické podobě, pokud počet pracovních pracovníků dosáhne nebo překročí číslo 25 osob. Pokud společnost se skládá z méně než 25 zaměstnanců, zaměstnavatel má právo na formu a přímé hlášení o novinách papíru.

Daňový osvědčení o příjmech se znakem "1" je předložen do dubna po roce podávání zpráv. Dokument se znakem "2" je odeslán do března.

"Daňový poplatník" sledovat změny v NDFL

Chcete-li zjistit, jaké změny v NDFL došlo v roce 2017, je možné s pomocí specializovaného programu komplexu "DAXPAYER PRO". Systém je určen pro tváření, testování a odesílání certifikátů a zpráv o ovládání státních struktur (daňové inspektorát, penzijní a pojišťovací fondy, statistické úřady).

Moderní služba má širokou škálu užitečných funkcí. Mezi hlavní výhody účetního programu:

• Ochrana obchodní dokumentace ze ztráty a poškození. Spolehlivé servisní úložiště a systematizuje data. Účetní může vždy stáhnout potřebné dokumenty pro tisk nebo dát nová data do databáze.
• Ochrana proti padělaným dokumentům. Informace o finančním účetnictví jsou podepsány elektronickým digitálním podpisem vedoucího organizace nebo individuálního podnikatele.
• Plné dodržování stávajících právních předpisů. Program je pravidelně aktualizován. Proto uživatelé PC DAXPAYER Pro PC vždy používají pouze příslušné formáty dokumentů.
• Informační podpora. Pokud existují otázky týkající se postupu pro používání programu, může klient objasnit body zájmu v podrobné instrukci nebo kontaktovat profesionální konzultant.
• Dostupnost spolehlivé kontrolní protokoly Pro úplné testování vytvořených hlášení a vyloučení chyb.
• Účinnost provádění multi-objemových operací. Program umožňuje provádět komplexní manipulace, vyplnit zprávy a odesílat prohlášení ke kontrole jen několik kliknutí. To výrazně zjednodušuje práci účetního a vyhýbá se splatnosti při doručení zpráv regulačním orgánům.

Daň z příjmů v roce 2019 neprokázala významnými právními transformacemi - její částka je v limitu 9-35% z daní jednotlivců. Průměrný ukazatel je daň z příjmů ve výši 13% příjmů jednotlivců po obdržení platu nebo materiálu je přínosem z prodeje nebo pronájmu majetku.

Daň z příjmů v roce 2019: Trendy a rizika

Daň z příjmů se nazývá hlavní typ přímých daní, podle kterého fyzické nebo právnické osoby Zaplatit určité procento jejich zdokumentovaných právních příjmů.

Daň z příjmů v roce 2019 Nezlepšil jsem se. Pro nátěr nedostatku rozpočtové prostředky Vláda se rozhodla efektivněji využít své rezervy a nezvyšovat zdanění občanů.

Daň z příjmů zvláštnosti v roce 2019

Daň z příjmů považuje podobu přímého zdanění jednotlivců, pokud získají přírodní nebo peněžní výhody. Daň z příjmů v roce 2019 Otevřeno na:

• Mzdy, prémiové platby a jiné formy odměny zaměstnanců.
• Zisk získaný z výsledků investičních nebo akcionářských činností.
• Výhody z prodeje zařízení duševního vlastnictví.
• Peněžní odměna za kapitulaci nebo movitý majetek V dočasném využívání jiných osob nebo právnických osob (nájmu).
• Příjmy z prodeje cenných nebo spotřebních příspěvků, stejně jako nemovitostí.
• Využijte výher loterijní výhry a konkurenční ceny.
• Výhoda daňových nerezidentů Ruské federace.
• Ostatní výhody získané na územních limitech Ruské federace svými daňovými obyvateli nebo nerezidenty.

Sazby daně z příjmů v roce 2019

Sazba daně z příjmů je procento příjmů jednotlivců.

Procent Daň z příjmů v roce 2019 Zůstalo v ukazateli 13%. Tato stabilita přispívá ke zachování právního zaměstnání a legitimního podnikání v zemi.

Daň z příjmů v roce 2019 Ve výši 35% odečtených na:

• Získání převyšujících rozměry cen a výhry.
• Získání přesahujících příjmových norem pro úrokové úspor z bankovních vkladů.
• Získání daňového poplatníka Materiálový úvěr s úrokovými úsporami přesahujícími normy.

Ve výši 30% daň z příjmů v roce 2019 Budeme muset zaplatit daň nerezidenty Ruské federace. Tato částka bude odečtena ve formě zisků z účasti akcií na fungování ruských obchodních struktur.

Minimální sazba daně z příjmů v roce 2019 (13%) bude muset zaplatit občany, kteří obdrželi příjem v důsledku akvizice cenných papírů s hypotékou akruální, který byl vydán do 1. ledna 2007.

Řešení kontroverzních otázek v systému zdanění občanů byste měli hledat kvalifikační právní poradenství. Pomoc zkušeného zákona je poskytována telefonicky a online, takže můžete vyřešit problémy s odpočty daně, aniž byste vstali z pohovky.

Editor: Igor Reshetov

Daň z příjmů v Rusku v roce 2017 se dosud nezměnila. Poslední zprávy Co se týče návrhu zákona č. 1148107-6, který má za následek státní duma, což může změnit stávající daňové sazby v závislosti na velikosti příjmů v souladu s postupným měřítkem: vyšší příjmy, tím vyšší je sazba daně.

Daňové odpočty pro děti

Některé zdokonalení byly učiněny určit daňové platby od jednotlivců na nezletilé děti na péči o daňový poplatník. Používají se na děti, které nedosáhli 18 let, a v případě jejich výcviku na střední škole nebo DVT se období dávek prodlouží, dokud nedosáhnou 24 let nebo konec vzdělávací instituce.

V roce 2017 jsou poskytovány :

Rozměry těchto odpočtů jsou následující :

Postižené děti. Postižený Skupina I-II mladší 24 let v tréninku na plný úvazek

Porodně postižené děti, které nedosáhli dospělosti

Pozornost. Je třeba mít na paměti, že zavedené odpočty se nevztahují na spýr strážců dětí se zdravotním postižením.

Při stanovení velikosti daňového odpočtu je celkový počet dětí v rodině přijat (včetně přijímačů, kteří nejsou přijati druhým manželem), i když dosáhli věku 18 let.

Jeden z rodičů má zároveň právo podat žádost na místo práce na opuštění daňových plateb. Druhý rodič pak má právo na dvoučasové zvýšení daňových srážek z příjmů. Je výhodné, pokud mzdy manželů se v množství významně liší. Právo na dvojité zvýšení odpočtu se těší svobodnými rodiči, adoptivní rodiče, strážci.

V souladu s

odpředy mohou být "akumulovat" během těchto období, kdy daňový poplatník neměl příjem:

• V období těhotenství;
• Během období péče o děti zanechává až 3 roky;
• Během oficiálního registračního období jako nezaměstnaných.

Na konci tohoto období se kumulovaný zájem o srážky shrnul a zohlednit při zdanění o obnovení práce a přijetí příjmů.

Sociální odpočty

Tyto daňové příjmy jsou plánovány pro pracovníky, kteří zvyšují kvalifikaci / studenty ve specialitě na úkor osobních fondů. Jejich mezní částka bude 120 000 rublů / rok.

V roce 2017, 2krát kumulativní srážky pro školení / zacházení s C0 100 000 až 200 000 rublů / rok a přidal srážky do školení pro děti na 100 000 rublů / rok.

Progresivní daňové stupnice

V případě přijetí návrhu zákona se změny týkají občanů, kteří budou osvobozeni od výplaty daně z příjmů 13% - v případě, že jejich celkem roční příjem nepřesahuje 180 000 rublů.

• Příjmy z 180 000 až 2 400 000 rublů / rok musí zaplatit standardní daň s platy - 13%.
• Od 2 400 000 do 100 000 000 rublů / rok - 30% částky více než 2 400 000 rublů;
• Více než 100 000 000 rublů / rok - 70% množství více než 100 000 000 rublů.

Daně z prodeje bytu

Aby bylo možné bojovat proti spekulací spekulace, je plánováno zvýšit termín, během něhož občan, který jej koupil, bude povinen zaplatit daň z 13% katastrální hodnoty.

Výpočet bude proveden vzorcem :

katastrální náklady x 0,7 x 13% \u003d sazba daně

Náklady uvedené ve smlouvě nebudou zohledněny v úvahu. Zvýšené období bude platné pouze pro byty získané v majetku po 1. lednu.

Neexistuje žádná daň z bytů, které se staly vlastněným důsledkem darování nebo zděděných z přímých příbuzných. Mohou být prodávány po uplynutí 3 roky vlastnictví bez zdanění.

Navigace na záznamech

Mzdové daně v roce 2017 - změnit tabulku

Daně z platů v roce 2017 - tabulka všechny změny daňových sazeb a poplatků z mzdy nadace v roce 2017 jsou uvedeny v článku níže. Řekneme vám, jaká je velikost poplatků za zaměstnance poplatků v rozpočtu a které kategorie zaměstnavatelů mohou platit méně daně pro zaměstnance.

Platová daň - Tabulka: Kdo a kolik zaplatit?

Výše poplatků rozpočtu závisí na několika faktorech:

• organizační a právní forma zaměstnavatele - IP, na rozdíl od organizací, platí daně nejen pro své zaměstnance, ale také pro sebe;
• stav zaměstnance - zdanění nerezidenty země se liší od zdanění ruského občana;

Jaký je rozdíl mezi nerezidenty Ruské federace od obyvatel - čtení v článku "Kdo je plátci NDFL" .

• typ činnosti společnosti - firmy pracující ve high-tech a výrobních odvětvích, obchodníci na patentu, společnosti v Krymu, Sevastopol a Vladivostok Stát stanoví preferenční daňové sazby s platy zaměstnanců.

Mezi daně z platů patří:

• Daň z příjmů - jeho zaměstnavatel účtuje s platem zaměstnance a seznamy rozpočtu jako daňového agenta. Společnost NDFL není placena samotnou společnost nebo obchodníka, v tomto případě jednat pouze prostředník mezi zaměstnancem a rozpočtem.
• Pojistné pojistné - platí inženýři, kteří jsou právními osobami se zaměstnanci a individuální podnikatele bez ohledu na to, zda mají zaměstnance nebo ne. Inženýrie jsou povinni platit pojistné pro důchod, lékařské, sociální pojištění.

Od roku 2017. pojistné příspěvky Pro povinný důchod, sociální (s výjimkou traumatových příspěvků), zdravotní pojištění je věnováno daňovému pojištění na místě pojištěného a v místě, kde naleznete své samostatné jednotky, které účtovat platby a další odměny ve prospěch jednotlivců. Příspěvky ke zranění jsou stále placeny přímo do fondu sociálního pojištění.

Abychom vám pomohli zjistit, kolik potřebujete platit platy v roce 2017, připravili jsme vizuální tabulku:

V tabulce jsme uvedli nejčastější kategorie pracovníků, na základě platů, z nichž se zdanění a akruální příspěvky liší od obecně instalovaných.

POZORNOST! Příspěvky z platů zahraničních zaměstnanců závisí na tom, z jaké země přišel pracovník a jeho postavení v Ruské federaci.

Pro více informací o pracovníků občanů, ze kterých by země měly být považovány za daně s platy na jiných pravidlech - čtení v materiálu "Přijetí zahraničních občanů v roce 2016 (nuance)" .

Platby s platem - změna tabulky

V roce 2017 jsou příspěvky na povinný důchod, lékařské, sociální pojištění (s výjimkou příspěvků na úrazu) splatné daňovému orgánu. Každoročně mění omezující základ pro pojistné pro pojištění a sociální pojištění. V souvislosti se změnou v Mr.OMETA v roce 2017, výše pojistného pojistného pro jednotlivé podnikatele, platí příspěvky pro sebe.

Viz také: Objednávka 402 o osobním zdravotním záznamu a hygienickém pasu

Výpočet platu daně z příjmů

Přímý vliv na příjmy občanů má daň z příjmů na mzdy. Proto se každý zaměstnaný občan zajímá o otázku, jak vypočítat daň z příjmů s platy v roce 2017, kolik procent je to, kdo není plátcem NDFL, jakož i, jak vypočítat daň z příjmů mzdy a který má právo aplikovat daňové odpočty.

V našem článku zvážíme všechny tyto otázky a nuance týkající se NDFL v roce 2017.

NDFL je povinná daň, která se koná s příjmem přijatým každým zaměstnaným občanem Ruské federace. To se koná s první mzdou přijatou osobou.

Obvykle NDFL jsou předmětem všech typů příjmů. Výjimky tvoří malý seznam kompenzace.

NFFL sazba v závislosti na příjmech, je od 9% do 35%.

NDFL Rate 2017 9% platí pro:

• procenta hypotečních daných dluhopisů vydaných do 1. ledna 2007;
• na přijaté děliče do roku 2015.

Sazba NDFL 2017 13% platí pro:

• zaměstnanci z příjmů, kteří jsou daňoví obyvatelé Ruské federace. Tyto příjmy zahrnují: plat, výnosy z prodeje nemovitostí, odměny za občanské právní dohody, dividendy;
• výnosy z pracovní práce, jako vysoce kvalifikovaného specialisty v souladu se zákonem "o právním postavení zahraničních občanů v Ruské federaci";
• výnosy z výkonu pracovních povinností členy posádek lodí plovoucí Státní vlajka Rf;
• příjmy občanů EAP, uprchlíků a přistěhovalců pracujících na území Ruské federace.

Zaměstnanci jsou považováni za daňové obyvatelé, kteří jsou ve skutečnosti v Ruské federaci nejméně 183 kalendářních dnů v uplynulém roce.

NDFL 2017 15% sazba platí pro:

• příjmy přijaté zakladateli správy důvěryhodnosti hypotečního povlaku. Obdržet tyto příjmy je vyžadováno na základě hypotečních osvědčení o účasti, které vydávají Hypoteční ředitel do 31. ledna 2007;
• dividendy obdržené od firem Ruské federace občany, kteří nejsou obyvatelé Ruska.

Začlenění NDFL 30% platí pro:

• odmluvy a výhry v organizovaných hrách, soutěžích a jiných propagačních akcích, pokud jejich roční částka přesahuje 4000 rublů.

NDFL 55% platí pro:

• Úroky z bankovních vkladů z hlediska jejich překročení zájmu.

Daň z příjmů se koná současně s akruálním platem.

Příjmy, které mají být projednány NDFL, jsou následující:

1. Plat (pracovní smlouvou nebo na základě smlouvy).
2. Zisk z dodávky realitních objektů.
3. Dividendy z účasti na zisku firem.
4. Ceny a získané výhry.
5. Výsledný materiálový přínos.
6. Prodej automobilu nebo nemovitostí, stejně jako prodej cenných papírů nebo akcií v LLC.

Kromě výše uvedeného je zahrnutí NDFL také podléhá: \\ t

• plat;
• pojistné;
• jednorázové povzbuzení;
• příspěvek na dlouhou službu;
• a územní rostoucí koeficienty.

Počet příjmů podléhá NDFL v případě překročení limitu nainstalovaného na něm:

• dárky, pokud jejich roční náklady překročí čtyři tisíce rublů;
• materiálová pomoc, pokud v průběhu roku jeho velikost překročila čtyři tisíce rublů;
• materiálová pomoc získaná v případě narození dítěte, pokud jeho velikost překročila padesát tisíc rublů;
• výstupní výhody, jejichž velikost je nad třídenní průměrnou mzdu;
• denně, přesahující sedm rublů denně pro obchodní cesty do Ruské federace a 2 500 rublů pro obchodní cesty v zahraničí.

Následující platby nepodléhají zdanění příjmů: \\ t

• materiální pomoc;
• dárcovská odměna;
• výživné;
• důchody;
• stipendia;
• příspěvek na výstup při propuštění;
• náhrada škody na zranění;
• cestovní výdaje;
• kompenzační platby.

Je třeba poznamenat, že ve většině případů je sazba NDFL 13%. Právní předpisy Ruské federace obsahuje základ daně a daňový základ.

Upozorňujeme, že postup pro akruální kód je upraven daňovým řádem. Článek 210 (reguluje obecný řád Zachování daně z příjmů s platy pro organizace a zaměstnance podniků). Článek 217 obsahuje informace týkající se daného zdanitelného příjmu. Články 218-221 obsahují informace o daňových srážkách. Článek 224 reguluje míru NDFL na mzdách a jiném příjmu.

Distribuce uchovávaných prostředků na NFDL

V souladu s článkem 13 daňového řádu Ruské federace je NDFL federální daň. Finanční prostředky obdržené od svého odpočtu vstupují do místních a regionálních rozpočtů. Rozpočtový kód říká, že NDFL je připsán do rozpočtů:

• předměty Ruské federace - 70%;
• osady - 10%;
• obecní obvody - 20%.

Je třeba poznamenat, že účastník transakce, který neobdržel požadovaný výsledek během určité doby, je oprávněn požadovat pokutu.

Algoritmus pro výpočet NDFL

Daň z příjmů s platy v roce 2017 se vypočítá podle následujícího algoritmu:

1. Provádí se úplný akruální plat, s přihlédnutím ke všem příplatkům a koeficientům (pro období podávání zpráv).
2. Určeno, zda jsou všechny typy nábytkové příjmy zdaněny.
3. Ukazuje stav daňového poplatníka pro výpočet NDFL.
4. Určuje právo daňového poplatníka na daňový odpočet.
5. Z celkového počtu důvodu vyplněného příjmu by mělo být mezi částkou, která nepodléhá zdanění a výši daňového odpočtu (je-li k dispozici).
6. Z výše obdrženého příjmu, výpočtu NFFLS.

Připomeňme, že pro daňový rezident Ruské federace částka daně bude činit 13%, pro nerezidenty - 30%.

Daň z příjmů s platy zaměstnavatelem držet v den skutečného výplaty platby a převod do rozpočtu nejpozději do dne po dni skutečného výplatu.

NDFL pro obyvatele a nerezidenty

Právní předpisy Ruské federace důrazně dává definici obyvatel a nerezidentů. Daňový rezident je občanem, který byl umístěn na území Ruské federace 183 dní v průběhu kalendářního roku.

Stav rezidenta může mít tyto kategorie:

• občan Ruské federace;
• cizinec;
• osoba bez státní příslušnosti.

Stav daňového rezidenta tak může mít individuální, bez ohledu na občanství a místo bydliště.

Pro stanovení stavu daňového rezidenta stojí za to zvážit jakoukoliv dvanáctměsíční dobu, která začíná ve stejném roce a končí v následujícím. Konečný stav je určen na konci roku jako daňové lhůty. K tomu je nutné složit všechny kalendářní dny na nalezení plátce v Ruské federaci.

Definice stavu nastane pokaždé, když platíte příjem. Vzhledem k tomu, že počet NDFL pro obyvatele již byl zaznamenán - 13%, pro nerezidenty - 30%.

Aplikace daňových odpočtů

V souladu s algoritmem pro výpočet NDFL by mělo být zjištěno, zda má občan právo aplikovat daňové odpočty, které jsou zase rozděleny do následujících typů:

1. Standard.
2. Sociální.
3. Profesionální.
4. Majetek.

Standardní daňové odpočty zahrnují výhody stanovené zákonem. Jejich velikost je 500, 1400 a 3000 rublů.

Dedukce 500 rublů je poskytováno:

• Účastníci druhé světové války a boje;
• zakázáno I a II C.;
• Hrdinové Sovětského svazu a Ruska;
• vojenská důchodce, účastníci nepřátelských akcí;
• osoby postižené černobylovou nehodou a na "majáku" a tak dále.

Viz také: Odhadovaný list při propuštění

Dedukce 1 400 rublů je poskytováno rodičům prvního a druhého nezletilého dítěte.

Dedukce 3000 rublů je poskytováno:

• likvidátoři nehod v jaderné elektrárně Černobylu a na "majáku", které byly postižení (radiační onemocnění);
• rodiče (lidé), kteří jsou vojáci (čtyři) děti nebo dítě se zdravotním postižením;
• zakázané ženy a vojenský personál, kteří se během bojových operací zdravotně postižili;
• osoby, které se podílely na zkouškách jaderných zbraní a dalších.

Pokud daňový poplatník spadá do několika kategorií daňových odpočtů, je třeba zohlednit vyšší částku odpočtu. Diggery nelze shrnout.
Je třeba poznamenat, že všechny standardní odpočty jsou aplikovány a shrnuty zaměstnavatelem.

Standardní odpočty nezávisí na přítomnosti nebo nepřítomnosti následujících faktorů: množství příjmů, složení rodiny nebo přijímání dalších odpočtů. Prakticky standardní odečtení je částka, která je zcela odečtena od platu před nájezdem daně z příjmů.

Plat zaměstnance je 2 4000 rublů, zaměstnanec má jedno dítě. V důsledku toho, pro výpočet NDFL, mzda je snížena daňovým odpočetem a poté 13% vypočteno z získané částky:

(24000 - 1400) x 13% \u003d 2 938 rublů

Registrace standardního odpočtu předpokládá řadu podmínek:

• rodina má dítě;
• mateřská díla a je daňová rezidence Ruské federace;
• s příjmem rodiče má daň z příjmů.

Standardní odpočet pro dítě má právo používat každého z rodičů, včetně rodiče, který nežije s rodinou.

V případě, že jeden z rodičů odmítne používat standardní daňový odpočet pro děti, podle článku.218 daňového řádu Ruské federace, druhý rodič je oprávněn používat dvojnásobné množství odpočtu.

Ve dvojnásobné velikosti může být pro následující osoby realizováno standardní odpočet:

• pro jednotlivé matky, které porodily dítě bez manžela, pokud narození dětí (děti) dokumenty nejsou specifikovány nebo označeny slovy matky, a společné prohlášení o úřadu registru na registraci dítěte od rodičů nebyl podán ;
• pro jediný adoptik bez ohledu na jeho sex, v případě, že adoptik není ženatý;
• pro vdovu nebo vdovu po smrti druhého manžela;
• pro rodiče, pokud druhý rodič dobrovolně sestavil písemný odmítnutí, aby mohl dítě odečíst ze svého platu.

Sociální, profesionální a majetkové srážky jsou řízeny daňovým poplatníkem, nikoli podnikem.

Získat daňový odpočet, občané jsou předloženi daňovým inspektorátem prohlášení o příjmu v uplynulém roce. Je nutné připojit dokumenty potvrzující vzniklé náklady.

Upozorňujeme, že základ daně zahrnuje:

Pokud zaměstnanec ve vykazovaném období neměl výdělky (například na dovolenou nebo nemocný), daň se vypočítá z průměrného zisku.
Zaměstnanci pracující pod smlouvou smlouvy platí NDFL obvyklým základem.

Nápověda 2-NDFL

Nápověda 2-NDFL - dokument, který zaměstnavatel vydává zaměstnance na určité období. Může být rok nebo 6 měsíců. Dokument je nezbytný pro zvýšení daně z příjmu s platy.

Nápověda 2-NDFL obsahuje tyto informace:

• o zaměstnavateli;
• Údaje zaměstnanců;
• celkový a monumentální příjmy zaměstnance zdanitelného ve stanovené míře;
• Údaje o srážkách (kódované označení);
• množství přizpůsobeného NDFL.

Zaměstnanec může získat dokument do účetnictví společnosti. Termín přijetí tohoto dokumentu není více než tři dny.

Certifikát musí mít tyto údaje jako vízum vůdce a organizace organizace.

Nápověda 2-NDFL může být zapotřebí po obdržení velkých úvěrů v bance, hypoteční úvěry. Dokument nemůže provádět opravy.

Vzorec pro výpočet NDFL

Ndfl \u003d nb x rns / 100, kde:
NB - základ daně;
RNS - množství sazby daně definované pro každý daňový poplatník.

Vrácení platu daně z příjmů

Někdy je situace, kdy má daňový poplatník právo vrátit částku placené daně z platové daně. V tomto případě musí mít důvody daňového odpočtu.

Návratnost daně z příjmů fyzických osob a nemovitostí nebo sociálního odpočtu.

Důvody pro návratnost osobního příjmu NDFL mohou být následující:

• během výstavby (nákupu) bydlení;
• s hypotečním úvěrem;
• ve výuce dětí nebo jejich vlastního školení;
• při nákupu léků (léčba) a tak dále.

Vrátit daň z příjmů je nutné předložit prohlášení o příjmu a připojit doklady, které potvrzují náklady.

Jak vytvořit účetní vedení?

Časný I. držte Ndfl. Je nutné vyvodit v účetnictví. Může například vypadat takto:

Debetní 70 kreditem 68 - SubAccount NDFL - způsobil daň z příjmů zaměstnanců.

Debetní 76 Úvěr 68 - SUBACCOUNT NDFL - způsobil daň s výši smlouvy smlouvy.

Obecně neexistují žádné obtíže při účetnictví s registrací operací NFFL. Obvykle vyplývají potíže s návratem daně z příjmů s platy.
Pokud máte nevysvětlitelné otázky o tom, jak vypočítat daň z příjmů platů v roce 2017, můžete je zeptat v připomínkách k této publikaci. Naši konzultanti se budou snažit pomoci všem aplikovat.

Daň z příjmů veřejného zbytku v roce 2017

Daň z příjmů veřejnosti je stálým zdrojem finančního příjmu státu. Podle odborníků před volbami roku 2018 nebude úroveň plateb růst, ale po nich může dojít ke zvýšení. V Kremlu považujeme nabídku na zvýšení sazeb NDFL do roku 2020 do 15%. V roce 2017 bude Ministerstvo financí obdržet od daně z příjmů z přibližně 3,4 bilionu rublů. Pokud byly sazby vyšší, stát mohl získat další 0,5 bilionu rublů.

Zvýšení úrovně poplatků je jediný způsob, jak vyvážit rozpočet v podmínkách krize snižování příjmů. Ministerstvo poskytlo příležitost vstoupit do daně z prodeje a zvýšit úroveň poplatků za dividendy pro jednotlivce od 9 do 13%. Podle výpočtů Ministerstva financí, po těchto inovacích se rozpočty regionů zvýší dvakrát. V roce 2017 se schodek kumulativního rozpočtu snižuje o 21,2% a částka bude více než 455 miliard rublů.

Zvyšování daňových sazeb bude vyvážit rozpočet zemí

Základní základní sazby NDFL

Daň z příjmů je jedním z nejvýznamnějších poplatků pro stát. Ovlivňuje vše, co pracující populace. Současně, rodiny, které se dostanou finanční pomoc Ze státu jsou osvobozeni od platby NDFL z těchto fondů. Zabýváme se základními daňovými sazbami v běžném roce:

• NDFL pro občany Ruské federace. Z platů každého pracovního občana země je účtována daň z 13%.
• Daň pro jednotlivce z přijatých dividend Rovněž se rovná 13%.
• Daň pro občany EAEU, kterou pracují v Rusku. Pro obyvatele států v EAEU je daňová sazba NFFL 13%. To platí pro země, jako je Bělorusko, Kyrgyzstán, Kazachstán, Arménie.
• Daň za uprchlíky a přistěhovalce. Pro tuto kategorii obyvatelstva je rychlost rovna 13%.
• Daň z vkladů a výhrad. Zde je sazba největší - 35%.
• Daň za "nerezidenty Ruské federace". V této kategorii osob uzavřených občany zahraniční státykteří se zabývají pracovníky nebo podnikatelskými činnostmi v Rusku. Daňová sazba pro ně je 30%.

NDFL je daň z osobních příjmů. Tento typ zdanění v Ruské federaci je hlavní a platí pro všechny obyvatele země, kteří dostávají mzdy, dodatečné ocenění a další výnosy z jakýchkoli občanských právních činností kromě autora. Vzhledem k dynamice změn v ekonomických procesech, zvyšující se inflace a další faktory, částky, které musí být zaplaceny na NDFL, se každý rok mění.

Co je nového pro jednotlivce, protože daňoví poplatníci se očekává v novém roce? Jaké změny v NDFL v roce 2017 budou aplikovány na život? Tyto všechny otázky obdrží odpovědi a jsou stanoveny na nejvyšší legislativní úrovni.

Jaké příjmy mohou být účtovány jako NDFL v roce 2017, a které ne

Jaké příjmy jsou srážky na NDFL:

1. Plně celá část mzdy se všemi příspěvky pro IT (další pojistné, se vzdává přesčas pracovní doby a jiné);
2. Pro organizace jsou to finanční prostředky, které jsou zaplaceny zaměstnanci v náhradě za nevyužitou pravidelnou dovolenou;
3. Platba prostředků na výstup zaměstnance v příští dovolené;
4. Dividendové platby;
5. Prostředky směřující jako odměna všem členům představenstva;
6. Hotovost, které jsou odměny při provádění dohod a smluv o občanskoprávních právních předpisech.

Jaké příjmy nelze zdanit NDFL:

1. Odborná zkouška zaměřená na získání informací, zda zaměstnanec jeho kvalifikací a pozic odpovídá;
2. Vrácení zájmu o dlouhodobých hypotečních úvěrech;
3. Platba za zaměstnance pokročilých vzdělávacích kurzů;
4. Dekalové platby zaměstnancům s dětmi (dávka porod, péče o malé dítě a tak dále).

Tyto typy příjmů jsou zdanitelné:

• Peníze, které jsou přiděleny zaměstnavateli pro zaměstnance, kteří cestují na služební cestě, a to 700 rublů denně přes území Ruské federace a 2 500 rublů pro cestu do zahraničí;
• Prostředky materiální pomoci, jejichž výše je více než 4000 rublů ročně;
• Pokud je materiální pomoc pro matky více než 50 000 rublů, pak standardní daňové srážky pro NDFL v roce 2017 o dětí;
• Výstupní příspěvek pro propuštění, jejichž výše by mělo překročit průměrnou mzdu zaměstnance třikrát.

Sdílené ztráty z daní v předních zemích světa pro rok 2015:

Hlavní typy NDFL sazeb naplánovaných na příští rok

V roce 2017 bude sazba NDFL kolísat v oblasti od devíti% až třiceti pěti%. Všechno bude záviset na postavení osob, které platí daň (rezident nebo nerezident Ruské federace). Oficiálně může být osoba přiřazena rezidentní skupině, pokud neustále žije na území Ruská Federace Ne méně než 183 dní v roce. Pokud osoba cestovala do zahraničí do krátkodobé studie, která trvá více než ½ let nebo za léčbu a není v zemi nepřetržitě více než sto osmdesát tři dny, které se nazývají nerezidentem.

V podstatě je rychlost nastavení daně v rezidentu 13% a nerezidenti jsou 30%. Existují však určité jemnosti, které mohou vzniknout při řešení tohoto problému. Pokud například osoba byla se statutem "nerezidenta", na začátku roku, a ve druhé polovině roku, který strávil více než 183 dní v Rusku, obdržel status "rezidenta" , bude muset apelovat na daňové inspektorátové orgány, aby se objasnil svůj současný status a učinit přepočítání daně z příjmů z příjmů fyzických osob. Bude tedy muset snížit na 13 procent. Stejný mechanismus působí v opačném směru, v přechodu stavu "rezidenta" na "nerezident".

Nezraněci mohou být oběti naší země i osob, kteří mají jiné občanství, ale kteří žijí a pracují v Rusku a dostávají příjem zde.

Mansion je taková kategorie pracovníků jako vysoce kvalifikovaný specialista (SVK). Pro tyto osoby se jejich postavení nezáleží na daňovém poplatníka a daň pro ně je 13%. Taková sázka je aplikována pouze pro penízeprovádění pracovních činností. Stejná úroveň daně je účtována občany, kteří úředně obdrželi status uprchlíků.

Nejmenší míra, označovaná jako preferenční, je 9% samotných a platí v takových případech.:

1. Pro nerezidenty, které jsou považovány za vysoce kvalifikované odborníky;
2. V příjmech vydaných dluhopisy do roku 2007;
3. A také pro patent.